石化工程建设项目投资估（概预）算 编 制 依 据 关于印发《中国石油化工股份有限公司炼化企业 修理费使用管理规定》的通知 （ 石 化 股 份 炼 〔 2011〕 543 号 201 1 年 1 2 月 2 日 ） 各炼油化工企业： 现将《中国石油化工股份有限公司炼化企业修理费使用管理规定》印发给你们，请遵照执行。 中国石油化工股份有限公司炼化企业 修理费使用管理规定 1 基本要求 1.1 修理费是指固定资产范围内的各类设备、建筑物、构筑物在使用一定时间后，为恢复或维 持其原有性能所发生的修理、维护、检测、检查等费用。 1.2 管理原则 坚持设备应修必修、修必修好，确保设备安全、可靠、经济运行的原则；坚持科学、规范、经 济检修，努力降低成本的原则；坚持修理费使用严格管理、合理使用的原则。 1.3 管控方式 修理费实行分级管理，按照《中国石化内部控制手册》要求，结合企业实际，在企业《权限指 引》中制定修理费审批权限；从计划、采购、合同、施工、结算等方面，对修理费进行控制管理。 各企业应按规范化运作要求，理顺修理费使用管理关系，明确各部门、各单位的职责。 2 各级管理部门职责 2.1 炼油事业部、化工事业部职责 2.1.1 按照《中国石化设备管理办法》（以下简称《设备管理办法》）的规定，依据职责，全 面负责修理费的使用管理，指导企业改进和加强修理费管理工作，不断提高管理水平。 2.1.2 负责核定、下达各企业年度修理费指标，检查、监督、考核各企业修理费的使用情况。 2.2 工程部职责 负责编制修订《石油化工行业检修工程预算定额》和《石油化工行业检修工程计价规则》等 相关计价规范。 2.3 企业设备管理部门职责 2.3.1 企业设备管理部门为修理费使用的归口管理部门，负责本企业修理费的使用管理，履行 企业内部修理费审批程序并报股份公司设备管理部门审批。 2.3.2 负责修理费预算管理，会同财务部门分解和下达各使用单位修理费年度控制指标，并组 织实施，合理使用；定期检查修理费的使用情况。 2.3.3 制定修理费使用管理绩效考核指标，根据使用单位修理费使用情况，提出考核意见。 2.4 企业设备使用单位职责 2.4.1 做好本单位修理费的使用管理，根据设备管理部门下达的修理费指标，从申报立项、实 施、结算等方面按照量入为出的原则控制使用，防止挤占、挪用、滥用和超计划使用。 2.4.2 建立本单位修理费使用台帐，定期分析修理费的使用情况。 2.5 企业财务部门职责 2.5.1 负责将修理费预算纳入财务预算管理，上报股份公司主管部门审批；协助设备管理部门 做好指标分解、下达、控制和资金平衡工作。 2.5.2 规范修理费核算和列支渠道，严格区分资本性支出和费用性支出。 2.5.3 负责修理费的核算和统计，按设备管理部门确认的修理费结算审核单及时入账，监督修 理费开支，拒绝超计划或无计划费用的支付。 2.6 企业采购部门职责 企业物资供应部门根据设备管理部门提交的配件、材料计划，按照总部相关规定，及时组织采 购，做到货比三家，比质比价，在确保所购物资产品质量的前提下，降低采购成本。 2.7 企业监管部门职责 企业审计、监察部门负责修理费使用的监督，对修理费使用的合理性、合规性进行审计。 3 修理费管理内容与方法 3.1 修理费使用原则 3.1.1 企业所属的固定资产进行拆卸、检修、维护及更换部分零部件（更换的零部件或附属设 备没有构成固定资产的）可使用修理费。在更换零部件时，可采用新技术、新材料、新结构等。 3.1.2 新建、改建、扩建工程达到预定可使用状态并停止资本化后，对其本体、附件（包括配 套各种仪器仪表等）进行检修及更换零部件，可使用修理费。 3.1.3 设备所属的护栏、平台、梯子等劳动保护设施修复或更换，设备、管线防腐、保温等可 使用修理费。 3.1.4 以下项目不得使用修理费 3.1.4.1 基建、技改、更新、零购等资本性支出项目。 3.1.4.2 新建、改建、扩建工程建设遗留项目、填平补齐项目以及设备、设施在质保期内的修 理、整改项目。 3.l.4.3 购置低值易耗品。 3.1.4.4 生产改造项目所涉及的设备、零部件更换或改造，以及相应的电气、仪表、工艺管线 更换或新增等配套工程。 3.1.4.5 对油气生产设备、设施进行维修，改变其性能或进行整体改造的项目。 3.1.4.6 工艺生产所发生的费用（如催化剂再生、换剂、分析标定用的标准气等）。 3.l.4.7 其他非修理性质的项目（如绿化、环境卫生、宣传广告等）。 3.2 修理费的使用管理 修理费使用管理要做到事前预算、事中控制、事后分析，提高修理费管理的计划性和使用效 率。 3.2.1 修理费预算管理 3.2.1.1 修理费预算分为年度预算和月度预算，企业修理费应纳入财务全面预算管理，严格执 行企业《权限指引》中全面预算管理审批程序。 3.2.1.2 根据企业生产计划的安排，编制年度修理费预算，经企业设备分管领导审批，上报股 份公司设备管理部门；同时，纳入财务年度预算，履行企业内部全面预算审批程序，上报股份公司 审批。 3.2.1.3 按照股份公司批复的年度修理费指标，分解使用单位年度修理费控制指标，经企业总 经理办公会批准后下达。 3.2.1.4 年度修理费控制指标由使用单位全年控制使用，使用单位编制月度修理费预算后，上 报企业设备管理部门。由设备管理部门统一平衡，编制企业月度修理费预算，纳入财务月度预算， 履行企业内部全面预算审批程序，报企业总经理审批。 3.2.1.5 企业要根据 ERP 配置情况，年度修理费预算在 ERP TR 模块中进行有效控制。 3.2.1.6 企业修理费预算要实行闭环管理，对年度和月度修理费预算执行情况进行全面分析。 3.2.2 修理费使用过程控制 3.2.2.1 修理费（检修）计划 （1）企业设备管理部门根据设备实际运行状况，结合生产安排，对设备检修计划进行优化。 检修计划的编制依据要充分、合理，防止设备失修、避免过剩维修。 （2）修理项目立项必须符合修理费使用原则，不得有技术改造或新增固定资产的现象和其他 挤占修理费的情况。 （3）按修理费的审批权限，严格修理计划审批，年度大检修计划和月度检修计划应上报设备 分管领导审批。企业可根据修理费管理和内控要求，制定单项修理项目的立项审批权限。 （4）所有修理项目要纳入工单管理。 （5）修理项目严格执行《石油化工行业检修工程计价规则》，参考执行《石油化工行业检修 工程预算定额》 3.2.2.2 物资采购 （1）按照股份公司和各企业有关物资采购的管理规定，规范物资供应商管理和物资采购过程 中各环节的操作，优化供应商资源市场结构，以获得质优价廉的物资。 （2）根据设备管理部门提交的配件、材料计划和性能技术要求，在确保供货质量的前提下， 适价、适时、适量地提供修理所需的物资供应，降低修理成本。 （3）修理项目所需物资（材料）领用必须按规定程序审批；剩余物资要及时办理退库手续， 避免形成账外物资或损失。 3.2.2.3 合同 （1）强化合同控制，在修理项目实施全过程中，均要严格执行合同管理制度，设计、采购、 施工、装置生产维护保运等各环节必须依法签订合同，明确合同双方的责、权、利，严格履行合同 约定的责任和义务。建立考核制度，并严格考核。 （2）按照股份公司《内部控制手册》，在企业《权限指引》中明确修理合同的审批权限，严 格按修理合同的审批程序，办理合同的审核、会签、审批手续。 （3）签订合同前，审查承包商的资信情况、履约能力；审查承包商的法定代表人证明书或法 人代表授权委托代理人证明书、资质证书以及工商行政管理部门颁发的营业执照副本等有关证件。 （4）合同的主要条款必须清晰、完整，对修理、维护范围和内容、履行期限、质量及验收标 准、修理费及付款方式、责任、交工验收、违约责任、解决争议方法、考核条款等进行详细约定。 3.2.2.4 结算审核 （1）企业要建立修理项目结算的相关规定，明确结算的审核程序和审核时间，提高结算的规 范性、正确性和及时性。 （2）使用单位及管理部门对结算书的工程量进行审核和复核、取费定额审核和计划核销；财 务部门根据合同结算资料及其他报销原始单据，编制会计凭证并及时入账；对修理费的归集、核算 必须符合财务相关规定。 （3）设备管理部门应根据财务审核后的决算单据在肌 P 系统中收货过账，并对工单进行技术 完成；财务部门月末对工单进行结转。 （4）年末对已发生但未收到发票或工程结算书的修理费，企业使用单位及管理部门应根据实 际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供经部门负责人确认的 入账依据，经财务部门负责人审核后，暂估入账。 4 炼化企业设备、设施修理费使用范围 4.1 工业炉 炉管局部更换、炉衬、省煤器、燃烧器、吹灰器、烟道、炉壁板等部件修理、更换及炉效测试 可使用修理费。材质升级及全部炉管更换、汽包、预热器、引风机、鼓风机整台更换或因技术改造 需要对零部件更换不得使用修理费。 4.2 塔类 塔内件、塔附件、局部塔体修补更换等可使用修理费。全部塔内件更换及塔内部件（含填料） 改型，因工艺需要进行技术改造更换的内件、附件不得使用修理费。 4.3 储罐 罐顶板、底板、壁板局部更换、修复，内构件及附件更换修复等可使用修理费。增加二次密 封、新增浮盘等新部件以及脱水装置、构成单台设备的加热器、清罐费等不得使用修理费。 4.4 反应器 部分内构件和安全附件更换修理、器壁修补、衬里更换等可使用修理费。构成固定资产的单台 设备整台更换不得使用修理费。 4.5 冷热交换器 4.5.1 热交换器 管束、管箱、浮头修复更换，局部简体修补及清理等可使用修理费。壳体更换及因工艺技术要